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姑苏东山精细制作股份有限公司关于深圳证券交易所2018年年报问询函回复的布告

admin 2019-07-04 221人围观 ,发现0个评论

本公司及董事会全体成员确保信息宣布的内容实在、精确、完好,没有虚伪记载、误导性陈说或严重遗失。

姑苏东山精细制作股份有限公司(以下简称“东山精细”、“上市公司”或“公司”)于2019年6月20日收到深圳证券买卖所下发的《关于对姑苏东山精细制作股份有限公司2018年年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第400号)(以下简称“年报问询函”)。

依据年报询函的要求,公司与天健管帐师事务所(特别一般合伙)(以下简称“天健管帐师”),对年报问询函所列问题进行了认真执行。天健管帐师对相关事项出具了核对定见。

如无特别阐明,本回复内容中出现的简称均与《姑苏东山精细制作股份有限公司2018年度陈述》中的简称具有相赞同义。

现将执行状况回复阐明如下:

1、2016-2018年度,你公司财物负债率别离为81.86%、64.76%、72.91%,活动比率别离为0.92、0.96、0.88,速动比率别离为0.67、0.72、0.66,财物负债率在同职业上市公司中处于较高水平,活动比率、速动比率处于较低水平。2018年底,你公司有息负债(短期告贷、长时刻告贷和一年内到期的长时刻告贷算计)余额约为125.60亿元,较期初上升80.82%。

(1)请补偿宣布本年度新增有息负债的基本状况,包括债务人、告贷用处、金额、期限、年利率等,详细阐明有息负债账面余额大幅上升的原因及合理性。

(2)结合你公司出产运营形式和同职业上市公司状况,详细阐明你公司财物负债率较高,活动比率、速动比率较低的原因及合理性,你公司是否面对较高的财政危险。

(3)到2018年底,而你公司钱银资金余额为31.50亿元,并有19.05亿元处于受限状况。请结合短期告贷和一年内到期的长时刻告贷在未来六个月内的到期状况,详细阐明你公司是否有满意的偿付才能。

【回复】

一、本年度新增有息负债的基本状况,有息负债账面余额大幅上升的原因及合理性(一)本年度新增有息负债的基本状况

2018年底与2017年底比较,公司的有息负债改变状况如下:

单位:万元

到2018年底,公司首要有息负债1,256,013.31万元,比较上年同期添加501,384.10万元,新增有息负债基本状况如下:

上述告贷的年利率在4.00%到9.50%之间,加权均匀利率为5.54%。

(二)有息负债账面余额大幅上升的原因及合理性

2018年度,公司印刷电路板、LED颗粒等事务展开杰出,且公司下流客户资源优质,首要为相关职业的世界闻名企业,能供给安稳运营现金流,但亦需求持续活动资金、固定财物投入;一起,公司还长时刻看好PCB事务的展开,把握住对世界优质PCB标的企业Multek进行工业并购的时机。

公司经过银行授信补偿活动资金,以运营堆集和并购告贷进行固定财物出资和工业并购,导致有息债款添加,详细状况如下:

(1)为添补公司在PCB范畴的事务空白,丰厚公司产品线,2018年度公司以19.92亿元收买Multek公司,因而新增并购告贷及配套融资199,375.96万元,Multek运营状况较好,可以为公司供给较好的运营活动现金流量;

(2)公司依据战略布局,出资建造盐城出产基地项目,其间公司经过我国进出口银行江苏省分行新增固定财物告贷10亿元,经过我国银行盐城城南支行等新增配套活动资金4.57亿元,公司盐城出产基地产品下流商场需求较好,跟着盐城项意图逐步投产,能为公司带来较好的收入来历;

(3)2018年度公司收入添加28.82%,一起公司订单状况杰出,备货也相应添加,存货余额上升18.20%,因而,跟着公司事务规划的扩展,公司活动资金需求相应添加,公司合理运用银行信贷满意日常运营资金需求。

综上所述,公司2018年度有息负债余额的上升具有合理的原因,契合公司的战略规划,久远来看有助于进步公司的事务规划和盈余才能。

二、公司财物负债率较高,活动比率、速动比姑苏东山精细制作股份有限公司关于深圳证券交易所2018年年报问询函回复的布告率较低的原因及合理性,是否面对较高的财政危险(一)公司财物负债率较高,活动比率、速动比率较低的原因及合理性

到2018年底,公司与同职业上市公司相关财政指标比照状况如下:

数据来历:同花顺iFind

由上表可知,相关于同职业上市公司,公司的财物负债率较高,活动比率、速动比率较低。2018年底同职业可比公司财物负债率的区间为34.61%至75.69%,活动比率的区间为0.79至1.99,速动比率的区间为0.42至1.56,公司的财物负债率、活动比率、速动比率处于同职业可比公司区间规划内。

公司负债水平较高,首要原因包括:

(1)与同职业公司比较,公司采纳相对活跃的运营策略,在合理操控危险的前提下,公司及时捉住职业展开机会,经过外延式扩展高效地完善工业布局,进步公司中心竞赛力,2016年、2018年公司以并购告贷结合自有资金的办法先后以6.11亿美元和2.92亿美元并购MFLX、Multek,因而短时刻内进步了公司财物负债水平,下降了公司的活动比率、速动比率;

(2)因为公司本部的土地厂房和所在地的劳动力资源不能彻底满意公司的出产运营所需,而职业快速展开带来更大的订单需求,公司战略布局盐城,出资建造盐城出产基地。因而,盐城出产基地的建造也在短期内进步了公司财物负债水平,下降了公司的活动比率、速动比率。

(3)近几年,公司规划快速展开,盈余才能较好,2017年底、2018年底,公司财物总额别离为221.13亿元、311.35亿元,添加40.80%,2017年、2018年公司运营收入别离为153.89亿元、198.25亿元,添加28.82%,净赢利别离为5.26亿元、8.11亿元,添加54.14%,公司运营收入和净赢利的添加速度均快于职业均匀水平。

数据来历:同花顺iFind

跟着公司事务展开较快,一方面,营运资金需求量相应添加,另一方面,为满意产能扩张的需求公司优先选用自有资金进行固定财物出资,归纳要素导致公司资金需求较大,公司经过合理运用银行告贷、商业诺言等办法满意日常资金周转的需求,因而公司的负债水平相对较高。

(二)公司偿债才能杰出,财政危险可控

2018年底及2019年3月31日,公司活动财物构成状况如下:

公司具有较好的偿债才能,首要原因如下:

1、公司活动财物以钱银资金、应收收据及应收账款、存货为主,到2019年3月末,公司活动财物为1,407,635.43万元,其间钱银资金、应收账款、存货等活动性较高的财物占活动财物的份额别离为20.43%、37.93%、28.45%,算计为86.82%,占比较高。

2、公司应收账款和存货财物质量较好,变现才能较强。公司客户资源较为优质,包括某世界闻名手机品牌企业、世界闻名通讯设备和智能终端企业,客户诺言度杰出,公司6个月以内应收账款占比为91.23%,应收账款回款状况较好。2017年、2018年,公司存货周转率均为4.52,存货周转率较快,公司存货周转状况安稳杰出。

3、近几年公司规划快速展开,活动资金占用比较高,但公司运营现金流持续为正。2017年度、2018年度和2019年一季度,公司运营活动现金流量净额别离为16,582.35万元、140,558.42万元和57,352.59万元,持续为正,现金流量状况较好。

4、公司于2016年收买了MFLX,2018年收买了Multek,尽管并购告贷在短期内进步了公司的负债水平,但标的财物的盈余才能均较为杰出,运营活动现金流量较好,可以为公司供给较好的还款来历,且久远来看,公司的事务规划和持续盈余才能还将得到大幅进步,偿债才能将进一步加强。

5、公司2018年因为推动盐城出产基地的建造,短期内进步了公司的负债水平,但跟着项意图投产和产能的不断开释,以及5G商用布置逐步打开,相关通讯产品和消费电子需求将迎来大幅添加,公司未来持续盈余才能得到大幅进步,偿债才能将进一步加强。

6、公司近年来事务规划添加较快,事务远景宽广,并得到本钱商场认可,银行授信额度满意,公司可经过多种融资东西处理公司的资金需求。

7、公司活跃调整债款期限结构,逐步进步长时刻债款占比,公司非活动负债占总负债的份额比已由2017年底的1.62%进步到2018年底的18.95%,债款结构进一步优化。

综上所述,公司具有较好的偿债才能,陈述期内不存在逾期偿还告贷的景象。公司将采纳加强客户回款办理、及时收回应收账款,挑选合理的融资办法、多途径筹集资金、改进债款期限结构等多种办法,确保如期偿还到期债款。

三、短期告贷和一年内到期的长时刻告贷在未来六个月内的到期状况,公司是否有满意的偿付才能(一)公司的钱银资金状况

到2018年底,公司钱银资金余额为31.50亿元,并有19.05亿元处于受限状况,首要为承兑汇票融资确保金7.94亿元、外汇确保存款5.79亿元、承兑汇票确保金存款3.56亿元。上述受限资金系公司为了获得银行诺言而缴存的确保金,并非司法冻住等公司不可控的景象,公司经过这部分确保金获得了更大的诺言额度和偿付才能。

另一方面,公司现在的运营状况杰出,客户资源较为优质,首要为国表里闻名的企业,应收账款回款状况较好。2018年度和2019年一季度,公司运营活动现金流量净额别离为14.06亿元和5.74亿万元,运营现金流量状况较好。

(二)公司的告贷到期偿还状况

2018年底至本回复日,公司关于到期的告贷均如期偿还,未出现逾期的状况。详细状况如下:

2018年底,公司短期告贷余额94.36亿元,但跟着公司运营现金的不断流入,公司逐步偿还告贷,到2019年3月末,公司的短期告贷余额现已下降至78.41亿元。一起,公司的一年内到期的非活动负债也由2018年底的6.52亿元下降至6.17亿元。现在,国家宏观方针支撑民营制作业等实体经济的展开,公司运营状况杰出、银行授信额度满意,公司的活动资金告贷估量到期可以顺畅续贷。

到2019年3月末,公司钱银资金余额为28.76亿元,跟着公司出售款的逐步收回、公司盐城基地的不断投产以及并购标的盈余才能的不断进步,公司预期未来具有满意的偿付才能,如期足额偿付到期债款。

2、2018年度,你公司LED及其显现器材出售收入25.94亿元,同比下降20.85%,但LED及其显现器材出售量、出产值、库存量别离同比上升2,058.95%、2,192.74%和885.51%。请结合你公司相关细分职业的出产运营状况详细阐明出售收入下降但出售量、出产值、库存量均大幅上升的原因及合理性,并阐明相关存货贬价预备计提是否充沛。

一、公司LED及其显现器材出售收入下降的原因

2017年度、2018年度,公司LED及其显现器材收入分类明细状况如下:

注1:近2年,公司LED颗粒产品结构有所改变,2017年公司LED颗粒包括很多用于电视机等范畴的颗粒,这种颗粒尺度较大,而2018年度公司LED颗粒首要为LED小距离颗粒,颗粒较小。

注2:大尺度显现及其他LED相关产品包括大尺度显现、LED背光、LED照明、LED显现屏、导光板等。

2018年度,公司LED及其显现器材出售收入下降首要系公司近2年先后剥离了LED照明、导光板、大尺度显现事务等非中心事务导致相关事务收入下降所构成的,大尺度显现及其他LED相关产品出售收入由2017年的296,182.27万元,下降到2018年的116,517.42万元,同比下降60.66%。

公司努力于成为智能互联互通范畴中心器材供货商,LED事务的展开要点为近几年快速展开的LED小距离,而LED照明、导光板、大尺度显现事务等事务并非公司未来的战略展开方向,因而公司先后剥离了相关事务。该次剥离为遵从公司聚集主业的运营战略而施行,有利于进一步优化公司工业布局、整合公司资源,进步公司运营功率,促进公司中心事务体系的展开和盈余水平的进步。

二、公司LED颗粒事务收入与其出售量、出产值、库存量改变状况相匹配

因为不同产品结构差异较大,可比性较低,且考虑到LED颗粒为公司LED事务未来的中心事务,因而公司年报所列示的LED及其显现器材的销量、产值和库存量仅为公司LED颗粒事务的销量、产值和库存量数据。

2017年、2018年,公司LED颗粒事务收入及其出售量、出产值、库存量改变状况如下:

单位:万元/颗

2018年度,公司LED颗粒事务出售收入快速添加,比较2017年同比添加352.57%,全体趋势上与LED颗粒销量、产值和库存量改变趋势相符。添加率低于LED颗粒销量的添加率,首要系公司LED颗粒结构改变所构成的,2017年公司LED颗粒包括很多用于电视机等范畴的颗粒,而2018年度公司LED颗粒首要为LED小距离颗粒,两者在巨细尺度、单价方面差异较大,用于电视机范畴的颗粒尺度较大,单价较高,LED小距离颗粒尺度较小,单价较低,导致公司LED颗粒事务2018年收入涨幅低于LED颗粒销量同比涨幅。

三、公司相关事务存货不存在贬价状况

公司LED事务以快速展开的小距离事务为主,盈余才能稳步进步,2018年底,公司LED及其显现事务相关存货减值危险较低,且经减值测验未发作减值景象,因而未计提贬价预备,剖析如下:

(1)LED职业坚持快速展开,公司LED相关产品商场需求旺盛

近年来,LED运用遍及持续推动,LED商场规划持续扩展。全球LED运用商场出现快速展开趋势,下流运用产品的商用代替速度进一步加大,浸透率随之升高。在封装环节,高工工业研讨院估量,2019年我国LED封装商场规划到达1,050亿美元,同比添加9.3%。

特别是在LED小距离范畴,近几年出现爆发式添加。小距离LED显现屏是点拨距离在2.5mm以下的LED显现屏。因为小距离LED具有无视觉拼缝、颜色好亮度高、功耗小、运用寿命长等长处,逐步成为室表里大尺度显现的极佳方案,加速完结对DLP(Digital Light Procession)拼接墙、液晶拼接墙等的代替。依据申万宏源研讨所数据,国内小距离商场规划2018-2020年复合添加率将到达40%,2020年商场规划有望到达177亿。

LED商场的杰出展开远景将为公司LED相关产品带来了持续杰出的商场需求。

(2)公司存货周转状况杰出,存货板滞危险较低

公司LED及其显现事务存货首要为库存商品、原材料和在产品。公司采纳以销定产的出产形式,期末持有的在产品及原材料首要系为订单出产而持有。公司存货周转状况杰出,2017年、2018年,公司存货周转率别离为2.88、2.94,存货周转率稳中有升。

(3)公司LED及其显现事务毛利率坚持安稳,产品价格减去估量的出售费用和相关税费后的金额低于存货本钱的危险较低

2017年、2018年,公司LED及其显现事务毛利率别离为13.90%、14.21%,公司LED及其显现事务毛利率比较上年同期略有添加,LED相关产品价格减去估量的出售费用和相关税费后的金额低于存货本钱的危险较低。

综上所述,公司LED事务相关产品商场需求较好,且职业远景宽广,产品毛利率相对安稳,经减值测验,公司LED相关存货不存在可变现净值低于本钱的景象,因而未计提减值预备。

3、2018年度,你公司计入当期损益的政府补助为2.73亿元,同比上升646.96%,占你公司净赢利的33.66%。请详细阐明你公司计入当期损益的政府补助大幅上升的原因及合理性,并结合你公司管帐方针,以500万元以上的政府补助为例,详细阐明区别与财物相关的政府补助和与收益相关的政府补助的管帐处理依据及合理性。请年审管帐师宣布专业定见。

一、政府补助上升的原因及合理性

公司2018年计入当期损益的政府补助金额为272,999,471.80元,较2017年添加较大,首要原因为2018年公司为进一步扩展出产才能,促进产能散布持续优化,在盐城布局了工业基地,为当地供给了较多作业岗位、促进了当地工业的转型晋级。当地政府依据公司固定财物出资金额、出售收入、税收奉献、职工招聘等状况给予必定的政府补助,其间有212,870,852.33元补助依据企业管帐准则的相关规则计入了当期损益。因该项政府补助导致公司2018年计入当期损益的政府补助大幅上升。

上述出资有利于公司凭仗盐城当地工业集群优势,有用下降出产制作本钱,进步运营功率,更好的服务公司客户。

二、区别与财物相关的政府补助和与收益相关的政府补助的管帐处理依据及合理性(一)公司与政府补助相关的管帐方针

1、政府补助在一起满意下列条件时予以承认:(1)公司可以满意政府补助所附的条件;(2)公司可以收到政府补助。政府补助为钱银性财物的,依照收到或应收的金额计量。政府补助为非钱银性财物的,依照公允价值计量;公允价值不能牢靠获得的,依照名义金额计量。

2、与财物相关的政府补助判别依据及管帐处理办法

政府文件规则用于购建或以其他办法构成长时刻财物的政府补助区别为与财物相关的政府补助。政府文件不清晰的,以获得该补助有必要具有的基本条件为根底进行判别,以购建或其他办法构成长时刻财物为基本条件的作为与财物相关的政府补助。与财物相关的政府补助,冲减相关财物的账面价值或承以为递延收益。与财物相关的政府补助承以为递延收益的,在相关财物运用寿命内依照合理、体系的办法分期计入损益。依照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关财物在运用寿命完毕前被出售、转让、作废或发作毁损的,将没有分配的相关递延收益余额转入财物处置当期的损益。

3、与收益相关的政府补助判别依据及管帐处理办法

除与财物相关的政府补助之外的政府补助区别为与收益相关的政府补助。关于一起包括与财物相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区别与财物相关或与收益相关的,全体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿今后期间的相关本钱费用或丢失的,承以为递延收益,在承认相关本钱费用或丢失的期间,计入当期损益或冲减相关本钱;用于补偿已发作的相关本钱费用或丢失的,直接计入当期损益或冲减相关本钱。

4、与公司日常运营活动相关的政府补助,依照经济事务本质,计入其他收益或冲减相关本钱费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入运营外出入。

(二)公司500万元以上的政府补助状况及管帐处理办法

2018年收到500万元以上的政府补助明细如下:

公司上述政府补助管帐处理办法与公司政府补助相关管帐处理方针相符,契合管帐准则的规则。

【管帐师专业定见】

经核对,咱们以为公司计入当期损益的政府补助大幅上升首要原因是盐城公司的正式投产,相关与收益相关的政府补助承认添加所构成的。咱们以为公司收到的政府补助均获得了相关政府补助的文件,政府补助的区别及管帐处理契合企业管帐准则的相关规则,具有合理性。

4、2018年度,你公司对榜首大客户出售收入为64.24亿元,占你公司出售收入总额的32.40%,请补偿宣布榜首大客户的称号,并详细阐明该客户与你公司及你公司控股股东、实践操控人、董事、监事、高档办理人员在产权、事务、财物、债务债款、人员等方面是否存在相相联系,以及你公司是否对特定客户存在严重依靠。

一、公司与榜首大客户不存在相相联系

公司榜首大客户为全球顶尖电子产品高科技公司一A公司,除A公司与公司存在货品购销以及相应构成的应收敷衍联系外,公司、控股股东、实践操控人及董事、监事和高档办理人员在产权、事务、财物、债务债款、人员等方面均与A公司不存在相相联系。

二、公司不存在对特定的客户依靠的景象(一)不存在单一客户出售份额超越50%的景象

因为职业的特性,经过充沛商场竞赛,公司逐步构成了以部分职业领导品牌客户为中心的集中度相对较高的竞赛格式。2018年度,公司对前五大客户出售金额占年度出售总额份额为46.33%,对榜首大客户出售金额占年度出售总额份额为32.40%,不存在对单一客户出售金额超越年度出售总额份额超越50%的景象,公司客户集体广泛且资质较好,跟着公司事务不断开辟,公司对单一客户的依靠程度有望进一步下降。

(二)公司与客户之间是彼此挑选、彼此协作的联系

依据努力为智能互联、互通的世界研制、制作技能抢先的中心器材的运营理念,近年来公司经过外延并购和内生展开相结合的办法,不断完善工业链,而且凭仗老练的全球出售服务体系、业界抢先的技能实力和先进的出产制作才能,公司产品获得职业客户的喜爱,这是公司与客户之间彼此挑选、彼此协作的成果。

(三)公司客户体系丰厚,未来亦将不断开辟新客户

公司作为国内抢先的全方位智能互联、互通中心器材的制作商,事务包括印刷电路板、LED电子器材和通讯设备等范畴。公司客户集体丰厚,广泛散布于亚洲、欧洲、美洲等世界各地,包括消费电子、通讯、工业、轿车等多个职业,可以有用抵挡单个客户运营不善给公司带来的危险。未来,公司亦将经过技能立异不断开辟新客户,丰厚公司客户构成体系,进步本身在工业生态环境中的位置。

综上所述,公司不存在对特定客户严重依靠的景象。

5、2018年度,你公司付出短期薪酬26.64亿元,人均短期薪酬为13.01万元,同比下降8.25%,请详细阐明你公司人均短期薪酬下降的原因及合理性。

2018年度,公司计提短期薪酬26.64亿元,付出短期薪酬25.21亿元,同比添加57.76%和49.46%。以公司2018年底人数核算,公司人均短期薪酬为13.01万元,同比下降8.25%,首要原因系2018年度,为进一步发挥PCB事务工业协同优势,公司收买了伟创力旗下的PCB出产主体Multek。公司收买Multek归于非同一操控下企业兼并,Multek归入公司兼并报表期限为2018年8-12月。考虑到Multek只计提5个月短期薪酬,若以年底人数为根底核算,Multek将导致公司人均短期薪酬下降,详细状况如下:

注1:Multek短期薪酬金额为2018年8-12月份短期薪酬金额。

由上表可知,在除掉Multek的影响后,2018年度公司人均短期薪酬为15.05万元,同比添加6.16%,故公司2018年度人均短期薪酬不存在下降的状况,相反略有上升,契合公司努力为职工供给具有竞赛力薪酬的基本状况。

6、到2018年度,你公司联营企业南边博客现已接连4年亏本,南高智能现已接连2年亏本,你公司未对上述联营企业的长时刻股权出资计提减值预备,请结合南边博客和南高智能的运营状况详细阐明上述长时刻股权出资是否发作减值。请年审管帐师宣布专业定见。

深圳市南边博客科技展开有限公司(以下简称“南边博客”)和江苏南高智能配备立异中心有限公司(以下简称“南高智能”)的运营状况以及减值测验状况如下:

南边博客首要从事软件体系开发作业,公司持股份额为49%,对其有严重影响,选用权益法核算。到2018年12月31日,公司对南边博客的长时刻股权出资余额为17,701,646.70元。南边博客接连4年亏本,首要因为核算机软件职业展开较快,南边博客依据商场展开方向对本身展开战略进行了调整,处于持续转型进程中,公司已重视该公司或许存在的减值痕迹。

南高智能建立于2016年11月,首要运营智能制作体系的研制、出产、出售、监测、保护。到2018年12月31日,公司对南高智能的长时刻股权出资余额为811,879.03元。南高智能处于智能制作范畴,公司建立时刻短,前期投入大,没有开端盈余,到2018年底,南高智能累计亏本298万元。

软件和智能制作均为国家要点支撑的展开范畴,职业远景较好,南边博客和南高智能具有较多的知识产权,技能实力较强,展开远景达观。公司归纳考虑南边博客、南边智能的运营状况、技能实力、未来展开远景以及预期盈余状况后,经减值测验,未发现南边博客、南高智能的长时刻股权出资的可收回金额低于账面价值的景象,因而不对该长时刻股权出资计提减值预备。

经核对,咱们以为公司陈述期末对南边博客、南高智能的出资不计提减值预备是合理的。

7、2018年底,你公司对持有的暴风智能11.02%股权选用可供出售金融财物核算,账面余额为4亿元,2018年度,你公司对该项财物提取减值预备5,000万元。依据你公司与暴风集团及暴风统帅(现暴风智能)签定的《增资意向协议》,你公司有权向暴风智能派遣一名董事。请详细结合你公司与暴风智能在股权、办理、事务等方面的协作状况阐明你公司是否对暴风智能具有严重影响,该项出资是否应当选用长时刻股权出资核算,并结合暴风智能的运营状况详细阐明减值预备计提是否充沛。请年审管帐师宣布专业定见。

一、公司与暴风智能在股权、办理、事务等方面的协作状况

暴风智能首要从事互联网电视事务,鉴于互联网电视杰出的职业远景,公司于2017年9月21日与暴风集团股份有限公司(以下简称暴风集团)、暴风统帅(现暴风智能)签署《关于深圳暴风统帅科技有限公司之增资意向协议》本公司认购暴风统帅新增注册本钱,认购价款约为4亿元人民币,依据该协议,公司有权向暴风统帅(现暴风智能)提名一名董事且各方应投票将该人士任命为董事,该董事依照公司章程的约好行使相关董事权力,实行董事责任。

公司主营事务为以印刷电路板、LED小距离、通讯设备为主的中心器材事务,互联网电视并非公司的中心事务,因而公司自始并未向暴风智能派遣董事,也未参加暴风智能的财政和运营决议方案。

公司对暴风智能不具有操控、一起操控或严重影响。本公司对暴风智能的出资不归于长时刻股权出资核算及列报规划,故在可供出售金融财物中列报。

二、暴风智能的运营状况

暴风智能近三年的运运营绩状况

暴风智能2018年度归归于母公司一切者的净亏本为119,099.55万元,比较上年同期亏本有所扩展,首要原因为:暴风智能现中国地图高清在尚处于商场扩张期,因而本钱费用率较高,一起跟着互联网电视职业竞赛的加重、融资途径受限等原因,导致收入下降,财政费用添加,一起暴风智能2018年冲销递延所得税财物23,406.47万元,以及计提存货贬价预备11,138.96万元。

暴风智能运营状况不抱负,原因首要系:一方面,互联网电视生态形式的概念较好,商场远景达观,导致越来越多的企业参加进来,不乏华为、小米等本钱实力较强的企业,商场竞赛加重;另一方面,互联网电视职业对商场参加者本钱实力要求较高,前期需求以经过大规划的硬件投入抢占商场份额,后期也需求丰厚内容服务招引客户,二者都需求巨额的本钱投入,但暴风集团未能充沛捉住上市后的战略展开机会期,整合更多的资源、资姑苏东山精细制作股份有限公司关于深圳证券交易所2018年年报问询函回复的布告金来运作此事务,本钱实力和资源的缺乏也影响了暴风智能的展开。

针对现在的运营状况,暴风智能制定了应对方案,首要包括与部分客户、供货商交流,进行债款重组回笼部分资金,洽谈引进战略出资者等,以进一步调整办理结构、融资形式、运营策略。公司在结合暴风智能制定的应对方案的根底上,并参阅2018年12月12日由福建联合中和财物评价土地房地产评价有限公司出具的以2018年9月30日为估值基准日的闽联合中和评咨字[2019]6007号估值陈述的估值成果进行了减值测验,依据减值测验的成果,公司计提了减值预备5,000万元。

经核对,咱们以为公司自始未对暴风智能派遣董事,对暴风智能不具有严重影响,公司对其出资不在长时刻股权出资核算契合企业管帐准则的规则,咱们以为对暴风智能的估值结论是建立在特定的估值根底上的,具有合理性,公司对其计提减值预备是充沛的。

8、2018年度,你公司单项金额严重并独自计提坏账预备的应收账款账面余额为6.31亿元,独自计提坏账预备2.59亿元,触及4笔应收账款。请补偿宣布上述应收账款的债务人、账龄以及独自计提坏账预备的原因及合理性。请年审管帐师宣布专业定见。

公司单项金额严重并独自计提坏账预备的应收账款状况如下:

单位:元

东莞暴风智能科技有限公司为深圳暴风智能科技有限公司的全资子公司,因深圳暴风智能技有限公司受融资途径受限影响,暴风智能运营不达预期,公司办理层依据暴风智能的财物及负债状况、暴风智能品牌影响力及偿还才能以及应对方案中的引进战略出资者方案、结合公司与暴风智能办理层交流状况,慎重考虑未来可收回金额,决议计提 35%的坏账预备。

YLC INTERNATIONAL GROUP INC系本公司2018年收买的Multek在被收买前持有的债务,账龄2-3年,办理层以为收回或许性较低,决议持续计提100%的坏账预备。

举世智达科技(北京)有限公司该公司触及多项诉讼未如期实行法令责任而被强制执行,办理层以为收回或许性较低,决议计提100%的坏账预备。

经核对,咱们以为公司在陈述期末依据《企业管帐准则第 22 号逐个金融东西承认和计量》有关应收金钱减值的规则对应收账款进行减值测验,并作了相应的坏账预备计提管帐处理,咱们以为公司对上述应收账款坏账预备计提的管帐处理是合理、慎重的。

9、到2018年底,你公司商业承兑收据账面余额为3.63亿元,较期初上升1,601.06%,请补偿宣布单张金额在1,000万元以上的商业承兑收据的承兑人、到期时刻及金额。详细结合你公司的买卖常规,阐明商业承兑收据账面余额大幅上升的原因及合理性,上述收据是否存在到期不能兑付的危险,以及你公司是否对上述收据计提足额坏账预备。

到2018年底,公司单张金额在1,000万元以上的商业承兑收据状况如下:

公司商业承兑收据均因正常事务来往而发生,2018年底公司应收商业承兑收据余额较期初添加较大,原因首要系:一方面,公司与下流客户坚持杰出、安稳的协作联系,乐意承受必定份额资信较好的客户的商业承兑收据作为结算办法,2018年公司事务坚持快速展开,完结运营收入198.25亿元,较上年同期添加44.36亿元,添加率28.82%,商业承兑收据余额相应添加;另一方面,2018年受金融商场降杠杆影响,全体商场资金偏紧,部分客户期望经过商业承兑收据结算以缓解短期资金压力,针对部分运营稳健、回款记载较好、诺言较好的客户,公司阶段性承受其经过商业承兑收据付出货款。

到2018年底,公司应收商业承兑收据账面价值36,497.13万元,占公司运营收入的份额为1.84%,占比较低,到2019年5月末,已到期商业承兑汇票19,286.85万元,已到期商业承兑收据均已正常兑付,依据客户的资信状况及前期商业承兑汇票兑付状况,公司商业承兑汇票到期不能兑付的危险较低。但从慎重视点,公司依据商业承兑汇票未来现金流量现值低于其账面价值的差额182.49万元足额计提了坏账预备。

10、2018年度,你公司以以前年度构成的可抵扣亏本承认递延所得税财物4,534.49万元,到2018年底,你公司有4.71亿元可抵扣亏本未承认递延所得税财物,较期初下降71.17%。请结合对相关主体运营状况的估量,详细阐明将以前年度构成的可抵扣亏本补偿承以为递延所得税财物,以及不对部分可抵扣亏本承认递延所得税财物的原因及合理性。请年审管帐师宣布专业定见。

一、将以前年度构成的可抵扣亏本补偿承以为递延所得税财物状况

公司2018年度陈述中与问询函问题中“递延所得税财物4,534.49万元”的相关宣布如下:

管帐赢利与所得税费用调整进程:

由上表可知,问询函问题中所提4,534.49万元为“运用前期未承认递延所得税财物的可抵扣亏本的影响-45,344,911.14元”,首要为公司部分子公司以前年度未承认递延所得税财物的部分可抵扣亏本,因相关子公司2018年度完结了盈余,而抵减了当期所得税费用,触及运营实体的抵减状况如下表:

公司并未将上述以前年度未承认递延所得税财物的可抵扣亏本补偿承以为递延所得税财物,公司2018年度亦不存在其他将以前年度构成的可抵扣亏本承以为递延所得税财物的景象。

二、不对部分可抵扣亏本承认递延所得税财物的原因及合理性

公司2018年12月31日未承认递延所得税财物的可补偿亏本如下表:

部分运营实体存在必定的亏本,在可抵扣暂时性差异预期转回的未来期间内,公司处于慎重性考虑,估量或许无法发生满意的应交税所得额用以运用可抵扣暂时性差异的影响,使得与抵扣暂时性差异相关的经济利益无法完结的,因而公司未承认递延所得税财物。

2018年未承认递延所得税财物的可抵扣亏本较年头下降71.17%,首要是Multi-Fineline ElectronixMalaysia Sdn. Bhd.原有较大未承认递延所得税财物的可抵扣亏本,而该公司在2018年刊出,因而未承认递延所得税财物的可补偿亏本大幅下降。

经核对,公司因为2018年部分子公司盈余而运用了以前年度可抵扣亏本,2018年度不存在运用以前年度的可抵扣亏本补偿承认递延所得税财物的状况。咱们以为公司不对部分可补偿亏本承认递延所得税财物是合理的。

11、2018年8月11日,你公司布告称将子公司深圳东山100%股权转让给实践操控人袁永刚、袁永峰一起操控的东扬出资。依据你公司2018年度《非运营性资金占用及其他相关方资金来往的专项审计阐明》,2018年底你公司对深圳东山其他应收款余额为10.82亿元,对东扬出资其他应收款余额为5.91万元,你公司将其性质认定为运营性占用。请详细阐明深圳东山和东扬出资是否依照约好及时实行了还款责任,是否存在逾期付出的景象,是否存在相关方非运营性占用你公司资金的景象。请年审管帐师宣布专业定见。

一、公司深圳东山其他应收款余额为10.82亿元,对东扬出资其他应收款余额为5.91万元的构成原因

2018年7月12日、2018年8月10日,公司与公司控股股东、实践操控人袁永刚、袁永峰签署了《大尺度显现事务相关财物转让的意向性协议》、《股权转让协议》。为遵从聚集主业的运营战略,公司将大尺度显现事务等非中心事务相关财物出售至袁永刚、袁永峰或其指定的第三方,然后进一步优化工业布局、整合公司资源,进步公司运营功率。

依据本次买卖组织,公司先将集团内待出售的大尺度显现事务相关财物整合至公司子公司深圳东山精细制作有限责任公司(以下简称“深圳东山”),然后将所持深圳东山100%股权转让给袁永刚、袁永峰一起操控的姑苏东扬出资有限公司(以下简称“东扬出资”),然后完结上述非中心事务财物的出售。

本次买卖详细内容详见公司于2018年7月13日、2018年8月11日宣布的《关于出售大尺度显现事务相关财物并签署意向性协议的布告》(布告编号:2018-107)、《关于向控股股东出售大尺度显现事务相关财物暨相关买卖的布告》(布告编号:2018-125)。

深圳东山于2018年9月17日完结股权转让工商改变手续,依据相关协议,本次买卖相关金钱的金额及详细付出时刻组织如下:

注1:为大尺度显现事务相关财物转让款11.03亿元以及深圳东山100%股权转让前深圳东山与东莞东山间的内部买卖来往金钱抵消后的净额。

到2018年底,深圳东山敷衍东莞东山110,299.32万元,应收东莞东山买卖货款2,120.71万元,对东莞东山敷衍金钱净额108,178.61万元,东扬出资已付股权转让款5,400万元,尚敷衍公司5.91万元。到2019年3月17日,深圳东山累计向公司付出33,110万元,付出进展超越30%,东扬出资累计向公司付出股权转款5,405.91万元,付款进展与协议相符。

二、上述来往不归于相关方非运营性占用公司资金的状况

首要,上述相关方来往发生原因为上市公司剥离大尺度显现事务相关财物,系公司控股股东、实践操控人为支撑上市公司遵从聚集主业的展开战略而施行,有利于进步上市公司的中心竞赛力。

其次,本次买卖现已公司第四届董事会第三十次会议、第四届董事会第三十二次会议、2018年度第六次暂时股东大会审议经过,并延聘中介组织出具了审计陈述、评价陈述,独立董事和保荐组织宣布了清晰赞同定见,相关方进行了逃避表决。本次买卖决议方案程序契合有关法令、法规及《公司章程》的规则,本次买卖定价公允。

再次,本次转让的财物首要为相关债务、固定财物、存货等财物,财物规划较大,且深圳东山和东扬出资关于相关财物的收回或许处置需求必定时刻,经买卖各方洽谈构成上述付出期限的组织,契合商业常规,具有商业合理性。

最终,本次买卖中,上市公司设置了充沛的费用补偿条款,包括付出利息费用、深圳东山获得收回金钱后应及时偿还上市公司欠款、实践操控人供给担保等组织,以催促相关方及时偿还上市公司欠款,保证上市公司利益不受危害。

经核对,咱们以为深圳东山和东扬出资现已依照约好及时实行了还款责任,不存在逾期付出的景象,不存在相关方非运营性占用公司资金的景象。

12、2018年度,你公司财政费用中包括汇兑丢失7,958.77万元,同比上升312.94%,请详细阐明汇兑丢失大幅上升的原因及合理性,以及你公司是否已针对汇率动摇采纳必要的危险操控措施。

一、公司汇兑丢失大幅上升的原因及合理性

2018年度,公司外销收入138.21亿元,占比69.71%,公司首要经过美元等外国钱银进行结算的状况。到2018年底,公司美元财物7.66亿美元,美元负债11.41亿美元,净美元负债3.75亿美元,规划较大,其间负债规划较大,首要系:一方面,公司2018年以约2.92亿美元收买Multek,新增较大规划的美元并购告贷,另一方面,因为买卖融资具有融本钱钱低一级特色,公司合理运用美元买卖融资以满意日常营运资金需求。

2018年度,人民币兑美元汇率动摇较大,且全体上出现价值降低趋势,导致公司汇兑丢失较大。

二、针对汇率动摇采纳的危险操控措施

跟着公司运营规划不断扩展,公司日常运营中外币结算需求不断上升。为防止汇率动摇较大时对公司运运营绩构成影响,公司首要采纳了如下危险操控措施:

(一)加强外币财物、负债办理,使外币财物与负债规划全体趋于平衡,削减因构成外汇敞口而发生汇率危险;

(二)当令展开外汇套期保值事务,公司套期保值事务遵从以确定汇率危险意图进行套期保姑苏东山精细制作股份有限公司关于深圳证券交易所2018年年报问询函回复的布告值的准则,不进行投机和套利买卖,一切外汇买卖行为均以正常出产运营为根底,以详细运营事务为依托,以套期保值为手法,以躲避和防备汇率危险为意图;

(三)加大外汇危险办理,增强汇率改变的危险意识,重视对汇率的研讨剖析,实时重视世界商场环境改变,当令调整运营策略,最大极限防止汇率丢失;

(四)加速出口变现,削减应收外汇账款占用,加大应收外汇账款的催收力度,进一步缩短结汇期限;

(五)挑选多币种进行结算,躲避单一钱银的升、价值降低危险;

(六)加强收购、出产、出售、贮存、资金运筹等各个环节的本钱和费用办理,进一步优化出产自动化进程,下降本钱和费用开支,扩展产品赢利空间,增强出口产品的价格竞赛力,削减汇兑丢失影响。

特此布告!

姑苏东山精细制作股份有限公司董事会

2019年6月25日

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